（一）辅导验收进度

某科创板IPO项目应监管员要求于T日将如下文件发送其邮箱：项目立项报告、质控检查报告及项目组回复、科创板77条、保荐工作报告、律师工作报告、三家中介的尽调备忘录；T+4日将非现场辅导验收材料清单中涉及的全部电子版底稿拷到优盘递交给监管员（含保荐机构底稿）；应监管员要求T+7日上传辅导工作总结报告；T+13日通知现场验收，T+15日现场验收。

（二）现场验收安排

现场验收为期一天，9点半达到企业：

9:30-10:00，董事长以PPT形式介绍了公司基本情况；

10:00-10:40,中介机构介绍尽调中的主要问题；

10:40-18:30，翻看底稿、根据发现的问题找发行人、中介机构交流；

（三）现场验收主要关注点

1、关注科创属性的核查；

2、关注股东穿透的核查；

3、关注中介机构主动介绍的尽调中发现的问题；

（四）现场验收主要查看底稿

1、保荐机构：辅导相关底稿、核心技术、科创属性、三会文件、客商访谈、函证底稿（加控制表）、关联交易、抽查了实质性测试；

2、律师：股东穿透核查报告电子版及相应的底稿、最近一年新增自然人股东的资金流水或资金实力证明文件；

3、会计师：研发费用、应收账款、未回函主要客户执行的替代程序。

（五）反馈问题的进度

T+15号当晚下发了反馈初步问题，要求T+18日上午回复初稿，T+24日晚上通知各中介机构走用印流程。

（六）相关提醒供参考

1、现场验收主要根据中介机构主动介绍尽调中发现的问题展开，本项目主要介绍了质控问询的重点问题，重要问题基本上都进行了汇报、充分交流很关键；

2、比较关注最新一年新增股东的核查，项目组介绍了核查思路：1）针对发行人最新一年新增的自然人股东的出资，要求提供了出资前3-6月的银行流水或其他资金实力证明，该底稿也是现场验收中要求提供的，全部一一介绍了资金流水及资金实力证明文件，重点看资金流水，辅助以理财、信托等资金实力文件进行说明，该部分底稿的收集，给监管员留下了较好印象；2）关于穿透，全部进行了股东穿透；3）关于穿透后的核查，对于发行人股东，要求填写声明函（声明其直接及间接自然人股东的适格性、出资来源合规、不存在代持、利益输送等情形）；对于发行人股东往上穿透一层的机构股东，要求填写声明函（声明其直接及间接自然人股东的适格性、出资来源合规、不存在代持、利益输送等情形）；对于发行人股东往上穿透三层的自然人股东（即发行人往上第四层自然人股东），要求填写调查表及声明函（声明股东适格性、出资来源合规、不存在代持、利益输送等情形），该部分底稿尚未收集齐全，向监管员汇报了大致的收集比例，并表示后续将尽可能收集，达到90%以上；经过以上核查，未发现股东不适格人选。

3、现场验收只会查看重点底稿，重点底稿尽可能做细，不要存在明显疏漏。

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